证券投资基金管理办法（证券投资基金托管的券商）
介绍金融托管奥秘：证券投资基金托管业务解读
随着金融市场的繁荣和发展，证券投资基金托管业务逐渐成为金融领域的重要一环。那么，什么是金融托管呢？将带您深入了解证券投资基金托管业务的内涵及动态。
为贯彻新修订的《证券法》，中国证券监督管理委员会于2020年3月20日公布了《关于修改部分证券期货规章的决定》。其中，《证券投资基金托管业务管理办法》是修订的重要内容之一。
《证券投资基金托管业务管理办法》为我们揭示了证券投资基金托管的定义：由具备基金托管资格的商业银行或其他金融机构担任托管人，依法对基金财产进行安全保管、办理清算交割、复核审查资产净值、开展投资监督、召集基金份额持有人大会等行为。
那么，哪些机构可以从事基金托管业务呢？根据规定，商业银行或其他金融机构需要经中国证券监督管理委员会和中国银行业监督管理委员会核准，依法取得基金托管资格。未取得基金托管资格的机构，是不被允许从事基金托管业务的。
基金托管人需遵守法律法规、基金合同和基金托管协议的约定，秉持职业道德和行为规范，诚实信用、谨慎勤勉地履行基金托管职责，为基金份额持有人利益最大化服务。
想要获得基金托管资格，商业银行需要满足一系列条件，包括净资产、风险控制指标、设有专门的基金托管部门、高级管理人员资质、从业人员资格、安全保管基金财产的条件、清算交割系统、营业场所和安全监控系统等方面的要求。
第九条：申请人需构建稳健的清算与交割体系，其系统须符合以下标准：
1. 确保证券交易结算资金流畅到账，为系统内的交易提供实时资金支持。
2. 安全接收来自交易所、证券登记结算机构等数据，保障交易结算信息的准确性。
3. 与基金管理人、注册登记机构等相关业务系统的无缝对接，确保系统间的协同运作。
4. 严格执行基金管理人的投资指令，确保清算与交割的及时性和准确性。
第十条：申请人的基金托管业务场所、安全设施及其他相关设施和制度，须满足以下条件：
1. 基金托管部门拥有独立的营业空间，配备先进的门禁系统，确保安全。
2. 涉及基金交易数据的岗位需拥有独立的办公区域，防止未经授权的人员进入。
3. 建立完善的基金交易数据保密制度，保障数据的绝对安全。
4. 配备先进的备份系统，确保基金托管业务数据的持续可用性。
5. 制定应急处理方案，具备迅速应对各类突发事件的能力。
第十一条：申请人需向中国相关机构提交详尽的申请材料，同时抄报中国银监会，材料包括：
1. 申请书，明确申请意图和基本情况。
2. 会计师事务所出具的净资产和资本充足率专项验资报告。
3. 设立基金托管部门的证明文件，以及部门运营完整性与独立性的承诺。
4. 内部机构设置及岗位职责说明。
5. 基金托管部门高级管理人员及执业人员的详细资料，包括资格证明、专业培训情况等。
6. 基金财产保管条件的报告。
7. 基金清算、交割系统的测试报告。
8. 办公场所平面图、安全监控系统设计方案及安装调试报告。
9. 备份系统及应急处理方案的相关设计和测试报告。
10. 业务规章制度，包括操作、核算、清算、信息披露等方面的规定。
11. 商业计划书，展示基金托管业务的发展规划和策略。
12. 中国相关机构及中国银监会规定的其他材料。
第十二条：中国相关机构应在收到申请材料后5个工作日内决定是否受理。材料齐全、符合法定形式的，将出具受理凭证；材料不完整的，将告知申请人需补充的内容。
第十三条：中国相关机构应在受理材料后20个工作日内作出行政许可决定。决定核准的，需与中国银监会会签；不予核准的，将说明理由并告知申请人。中国银监会亦应在收到会签件后20个工作日内作出决定。
第十四条：在作出核准决定前，中国相关机构和中国银监会可以通过专家评审、现场核查等方式对申请材料进行详细审查。必要时，可联合进行现场检查，确保申请者的基金托管部门筹建情况符合标准。
第十五条：获得基金托管资格的商业银行即成为基金托管人，需及时完成基金托管部门高级管理人员的任职手续。
第三章 托管职责的履行：
第十六条：在签订基金合同、招募说明书、托管协议等法律文件前，基金托管人应从保护持有人利益出发，对投资范围、限制、费用、收益分配、会计估值、信息披露等进行严格评估。确保相关约定合法清晰，风险揭示充分，会计估值科学公正。托管协议中还应明确双方的业务监督与协作职责。
第十八条：基金托管人不仅是资金的保管者，还是市场结算的重要参与者。他们需与结算机构签订协议，明确在基金清算交收及风险控制方面的责任。当出现基金财产不足以交收的情况时，基金托管人应及时通知基金管理人并积极协助其控制风险、减少损失，并向上级机构报告。
第十九条：基金托管人与基金管理人需按照相关准则进行估值核算，对各类金融工具的估值进行定期评估。一旦发现基金份额净值的计价出现错误，基金托管人应立即提示基金管理人进行纠正，并采取必要措施防止损失扩大。若出现重大错误或偏离，基金托管人还需协助基金管理人进行披露和报告。
第二十条：基金托管人在信息披露方面也有重要的职责。他们需要按照法律法规和基金合同的约定，办理与基金托管业务相关的信息披。这包括披露基金托管协议、复核审查基金定期报告等信息披露文件，并在基金年度报告和半年度报告中出具托管人报告。对于重大事项，如托管部门负责人变动等，也需要及时发布临时公告。
第二十一条：在监督投资方面，基金托管人需根据基金合同及托管协议制定监督标准和流程，对基金的投资范围、比例、风格、限制和关联方交易进行严格监督。一旦发现违规行为，基金托管人应及时通知基金管理人并报告相关部门，督促其依法履行披露义务。若因基金管理人的违规行为导致基金财产或持有人受损，基金托管人应要求其及时赔偿。
第二十二条：基金托管人还需对基金的收益分配情况进行定期复核。如发现收益分配中的违规失信行为，应及时通知并报告相关部门。
第二十三条：在特殊情况下，如需要转换基金运作方式或更换基金管理人时，基金托管人应积极协助召集基金份额持有人大会。若基金管理人未能按规定召集或无法召集，基金托管人应按规定步骤进行。
第二十四条：取得基金托管资格的机构不得长期不开展业务或进行不正当竞争。他们应遵守市场化原则，与基金管理人协商确定托管费用的计算方式和标准，并在相关文件中明确列示。
第二十五条：在内部控制方面，基金托管人需建立科学、严密、高效的体系，确保托管业务的内部控制制度健全、执行有效。每年都需要进行内部审计或聘请专业机构进行评估，确保业务合规。
第四章 托管业务内部控制：
第二十六条：为规范基金托管业务，基金托管人需根据相关法律法规建立内部控制体系。这个体系应确保业务的科学性、合理性、控制的有效性和运行的效率。他们应每年进行内部审计或聘请专业机构对内部控制制度的建设与实施情况进行评估，确保业务风险得到合理控制。
以上内容主要介绍了基金托管人在基金管理中的职责和作用，强调了他们如何确保基金的安全运行和合规操作。从设立账户、监督投资到信息披露、内部控制等方面都有详细的阐述，旨在让读者对基金托管的职责有一个清晰的认识。基金托管机构作为基金市场的重要参与者，肩负着保护基金份额持有人利益的重要职责。为此，构建一套完善、高效的托管制度体系至关重要。基金托管机构应建立一套突发事件处理预案制度。一旦发生可能对基金份额持有人利益造成严重影响的突发事件，如可能引发系统性风险或影响社会稳定的事件，必须按照预案妥善处理。这一制度的建立，为应对各种不可预见的风险事件提供了坚实的制度保障。健全从业人员管理制度是基金托管机构的核心任务之一。这包括完善信息管理及保密制度，加强对基金托管部门从业人员执业行为及投资基金等相关活动的管理。从业人员不得利用未公开信息为自己或他人谋取利益，确保基金托管业务的公正性和透明度。基金托管机构要根据托管业务的发展及其风险控制的需要，不断完善托管业务信息技术系统。这包括配置足够的托管业务人员，规范岗位职责，加强职业培训，以确保托管服务质量。这样的举措有助于提升基金托管的效率，为投资者提供更加优质的服务。基金托管机构在开展业务时，必须确保基金托管和基金销售业务的相互独立，切实保障基金财产的完整与独立。这一要求体现了基金托管业务的核心原则，即保护投资者利益。基金托管机构在境外资产托管业务方面也有着严格的规范。在开展境外资产托管业务时，应对境外资产托管人进行尽职调查，制定遴选标准与程序，并健全相关的业务风险管理和应急处理制度。这些举措为境外资产托管业务提供了明确的操作指南和风险控制机制。除了上述内容，基金托管机构在监督管理与法律责任方面也受到严格的约束。在申请基金托管资格时，如果申请人隐瞒有关情况或提供虚假申请材料，将受到中国相关部门的严厉处罚。未取得基金托管资格擅自从事基金托管业务的，也将面临重大的法律风险和财务处罚。为了确保基金托管机构履行其职责，中国相关部门可以要求基金托管人履行信息报送义务，包括基金投资运作监督报告、基金托管业务运营情况报告等。当基金托管人发生重要变更或涉及托管业务的重大事件时，必须在规定时间内向中国相关部门报告。中国相关部门可以对基金托管人的基金托管部门进行现场检查，并采取一系列措施以确保检查的顺利进行。被检查的基金托管人必须配合中国相关部门的工作，提供真实、准确、完整的资料。基金托管机构作为保护投资者利益的重要角色，必须严格遵守各项规定，不断完善自身建设，提升服务质量，为投资者提供更加安全、稳健的基金托管服务。自基金托管业务开展以来，其在市场中的地位愈发重要。基金托管人作为保障基金资产安全的关键角色，必须严格遵守各项规定。近日，发布的《证券投资基金托管业务管理办法》正是为了进一步强化对基金托管人的监管和规范其行为。
对于在开展基金托管业务过程中违反规定的基金托管人，《办法》明确指出，相关机构应责令其限期整改，并在整改期间暂停其办理新的基金托管业务。对于直接负责的主管人员和其他责任人员，更是采取了严厉的行政监管措施，如监管谈话、警示函等。这样的规定无疑为基金托管人设立了一道，保障了基金资产的安全。
对于那些情节更为严重的基金托管人，《办法》也给出了更为严格的处罚措施。如连续3年未开展基金托管业务、未能在规定时间内完成整改验收、违反法律法规情节严重等情况，中国和相关监管机构有权依法取消其基金托管资格，并对其进行罚款。对于直接负责的主管人员和其他责任人员，除了罚款之外，还可能面临暂停或撤销基金从业资格，甚至禁止从事银行业工作的处罚。这些措施充分展现了监管部门对基金行业的严格监管态度。
此《办法》适用于境内法人商业银行及其他依法设立的金融机构，内容涵盖广泛，具有很强的针对性和实用性。对于非银行金融机构申请基金托管资格的条件与程序，中国也将会另行规定。这不仅为基金托管业务提供了明确的操作指南，也为行业的健康发展奠定了坚实的基础。
此次《办法》自2013年4月2日起施行，替代了之前的版本。这份更新版本的《证券投资基金托管业务管理办法》对保障投资者的合法权益、促进基金行业的健康发展具有重要意义。在此感谢封面照片拍摄者刘暾先生为我们带来的苍鹭图片，也感谢全国产经平台在疫情期间设立全国疫情信息平台，为公众提供及时的信息服务。免责声明：以上内容转载自王占祥骆驼之旅，不代表本平台立场。如有发布需求或想了解更多关于证券投资基金托管的信息，请联系霍老师，联系方式为手机：XXX或XXXXX。我们将继续为您呈现更加深入、专业的解读和分析，助您把握市场动态和行业趋势。